法例與勞工保險
對於很多香港老闆來說, 勞工保險是不可少的營運成本, 亦有一些因行業的獨特性及員工在工作上的風險較高而很難找到保險公司承保。 以下是介紹有關勞工法例與保險的相關知識, 從而幫助老闆們了解更多勞工保險。
法例與勞工保險
僱員補償條例（香港法例第 282
章）
《僱員補償條例》就僱員因工受傷制定一個不論過失及毋須供款的僱員補償制度。該條例的主要條文包括 ：
適用範圍
- 僱員因工及在僱用期間遭遇意外而致受傷，或患上《僱員補償條例》所指定的職業病，僱主有責任支付補償；
- 《僱員補償條例》一般適用於根據僱傭合約或學徒合約受僱的僱員。由香港僱主在本港僱用，而在外地工作時因工受傷的僱員，也受保障。
強制保險
- 僱主必須按規定持有有效的工傷補償保險單，以承擔其根據《僱員補償條例》及普通法就僱員因工受傷所要負的法律責任。
怎樣計算應繳保費?
工傷補償金額大多以員工受傷時的月薪來計算, 同樣, 保費亦按未來一年員工之薪金作為基數。
員工年薪 x 保費率 + 額外徵費 = 應繳保費
保費率一般以員工職務和行業性質來釐定
下表為一般應用的*保費率 (假設公司為一間貿易公司)
按員工職務釐訂
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按行業性釐訂
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1.
行政人員 0.2%
2.
文員 0.2%
3.
推銷員工 0.5%
4.
司機 1%
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所有員工 0.35%
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員工職務:
按照不同工作職務來釐定保費率。
因為不同工作職務, 工傷的風險也有不同。 例如文職人員相對於戶外工作的員工受傷風險較低, 故保費率亦會較低。
行業性質:
另一個方法來計算保費率, 就是按行業來釐定。 例如貨運, 碼頭裝缷等行業的保費率會比一般行業較高
建造業保單
與一般勞工保單有兩個分別:
1)
該保單的承保期完全配合建造工程所需時間, 可以少於或多於一般的一年承保期
2)
該保費以建造工程合約的造價為計算基數, 與上述兩個方法中以員工薪金計算不同
其他因素
不論按員工職務或行業性質來釐定保費率, 保險公司亦會考慮下列因素來決定某公司的最終保費率是多少:
1)
往年的賠償狀況
2)
整體員工薪金增加或減少
3)
保障額多少
4)
工作場所的地點及其他分佈
5)
風險改善的地方
6)
法例上有否更改
其次, 當保障期終結時, 受保人應通知保險公司其實實際的薪金支出, 將它比較最初估計的數目, 便知道需要繳交額外保費, 還是可以取回剩餘保費了。
保額多少才足夠?
僱主須注意法例規定僱員補償保險的最低投保金額（即保單所承擔的金額）如下：
僱員數目
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以每宗事故計算的投保金額
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不超過200人
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不少於港幣1億元
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超過200人
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不少於港幣2億元
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為何保費要加一?
受保人繳付勞工保險之保費時亦需要支付10.8%之額外徵費。 徵費用於以下用途
1)
僱員補償保險徵費
2)
恐怖襲擊保障基金
3)
保險公司(僱員補償) 無力償債管理局
未來的調整 – 徵費項目及比率不時按現實狀況調整。
剩餘保險機制
目的是幫助找不到保險的”高危 (表22)”行業在聯合保險制度下得以承保。為高風險行業的僱員, 提供勞工保險, 若有關僱主在一星期內被3間保險公司或一位中介人拒絕承保, 就可以參加計劃, 強制要求保險公司參加。
剩餘市場機制」是為市場上未能購得勞保的僱主提供承保，所有香港獲授權經營的僱員補償保險承保人必須參加剩餘市場計劃，並由精算師計算保費。不單全面保障所有僱員，亦可避免出現高風險行業僱主及自僱人士未能購買保險的問題
21個高風險行業
1.
從事爆破
2.
建築物清拆工作
3.
潛水
4.
搬泥
5.
挖泥
6.
填土及堆填
7.
吊船工人
8.
搭棚
9.
船隻維修工人
10.
紮鐵及鋼架工程
11.
碼頭裝缷工人
12.
特技人
13.
隊道工程
14.
掘井工人及鑽井工人
15.
在內河商船上工作人士
16.
吊機操作
17.
冷氣機安裝工人 / 維修工人
18.
霓虹燈箱安裝工人 / 維修工人
19.年老物業管理人員 / 年老家務助理
20.修渠工人
21.抺窗工人
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資料來源: 2005年立法會人力事務委員會討論”改善香港僱員補償保險制度的建議措拖”
參考: 勞工處
工傷保障 - 法例與勞工保險 鄭志光
以上資料只供參考, 詳細請咨詢你的保險顧問或電郵與本人hermanlam48@gmail.com。
Lam Yu Fai
ANZIIF (Snr Asso) CIP
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